市各有關(guān)部門：

為貫徹落實中央、省、市關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見精神，健全預(yù)算績效管理制度體系，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，我局研究制定了《常州市市級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

附件：常州市市級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法

常州市財政局

2021年7月22日

（此件公開發(fā)布）

 附件

常州市市級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為全面深化預(yù)算績效管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)市級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實施預(yù)算績效管理的意見精神和《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《中央部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（財預(yù)〔2019〕136號）、《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》（蘇財規(guī)〔2020〕19號）等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，財政部門和預(yù)算部門、單位依照職責(zé)，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制等管理活動。

第三條 績效監(jiān)控對象為納入部門預(yù)算管理的全部資金。

第四條 預(yù)算部門組織各預(yù)算責(zé)任單元（部門本級和所屬單位）對所有項目預(yù)算開展日常監(jiān)控。預(yù)算部門對部門整體預(yù)算和重點項目預(yù)算開展部門監(jiān)控。

第五條 績效監(jiān)控遵循的原則：

（一）權(quán)責(zé)對等、約束有力。按照“誰支出，誰負(fù)責(zé)”的原則，各預(yù)算部門、單位是績效監(jiān)控的實施主體，要將具體職責(zé)落實到位。財政部門作為預(yù)算績效管理的牽頭組織部門，要加強(qiáng)對績效監(jiān)控工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。

（二）全面覆蓋、突出重點。在全面日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，預(yù)算部門要將涉及黨委政府重大決策部署和社會關(guān)注程度高的重點領(lǐng)域項目或重大支出項目作為監(jiān)控重點，提高績效監(jiān)控的針對性和有效性。

（三）結(jié)果應(yīng)用、及時糾偏。財政部門、預(yù)算部門要加強(qiáng)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，力求實效，對偏離績效目標(biāo)的支出及時采取糾偏措施，保證績效目標(biāo)如期實現(xiàn)。

第六條 績效監(jiān)控的主要依據(jù)：

（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）中央、省、市重大決策部署，地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)；

（三）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

（四）預(yù)算管理和績效管理制度及辦法，項目及資金管理辦法、財務(wù)和會計資料；

（五）項目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)等相關(guān)材料；

（六）其他相關(guān)資料。

第二章 職責(zé)分工

第七條 財政部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全財政內(nèi)部績效跟蹤機(jī)制；

（二）組織、指導(dǎo)、考核預(yù)算部門開展績效監(jiān)控工作；

（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控;

（四）推進(jìn)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。

第八條 預(yù)算部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定本部門績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全部門內(nèi)部績效監(jiān)控工作機(jī)制；

（二）將日?？冃ПO(jiān)控職責(zé)落實到各預(yù)算責(zé)任單元，并加強(qiáng)指導(dǎo)和督促；

（三）負(fù)責(zé)實施本部門重點績效監(jiān)控，推進(jìn)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（四）按照要求向財政部門報送績效監(jiān)控結(jié)果；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。

第九條 預(yù)算責(zé)任單元主要職責(zé)包括：

（一）根據(jù)要求將績效監(jiān)控職責(zé)落實到人，實施日常監(jiān)控；

（二）根據(jù)監(jiān)控結(jié)果及時改進(jìn)工作，保證績效目標(biāo)順利實現(xiàn)；

（三）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。

第三章 績效監(jiān)控的內(nèi)容、方法和流程

第十條 績效監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付、預(yù)算執(zhí)行單位實際支出、預(yù)算執(zhí)行偏離以及預(yù)算執(zhí)行保障等情況。

（二）績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。一是預(yù)計階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是預(yù)計階段性效益的實現(xiàn)進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤社會反響及服務(wù)對象評價情況。

（三）重點政策和重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會計核算等。

（四）其他情況。

第十一條 績效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較，對目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進(jìn)行分析評判。

第十二條 預(yù)算責(zé)任單元要對照項目預(yù)算和設(shè)定的績效目標(biāo)，對項目績效目標(biāo)完成情況和預(yù)算執(zhí)行程度開展日常監(jiān)督，在收集相關(guān)績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計，并對預(yù)計年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明。各預(yù)算責(zé)任單元每年二、三季度終了后10日內(nèi)填制項目預(yù)算績效運行監(jiān)控表（參見附表1），報送本部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。

第十三條 預(yù)算部門在預(yù)算責(zé)任單元日常監(jiān)控基礎(chǔ)上，以問題為導(dǎo)向深入開展部門整體預(yù)算績效監(jiān)控和重點項目預(yù)算績效監(jiān)控。通過績效信息分析，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進(jìn)措施，填報部門整體預(yù)算績效運行監(jiān)控表和部門重點項目預(yù)算績效運行監(jiān)控表（參見附表2、3），并于每年二、三季度終了后20日內(nèi)報送財政部門對口業(yè)務(wù)處室。

第四章 結(jié)果應(yīng)用

第十四條 績效監(jiān)控結(jié)果作為當(dāng)年度預(yù)算調(diào)整及以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要依據(jù)。

第十五條 預(yù)算部門通過績效監(jiān)控信息深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績效水平不高的具體原因，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時采取分類處置措施予以糾正：

（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計無法實現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)。績效目標(biāo)調(diào)整申請應(yīng)隨三季度績效監(jiān)控信息同步報財政部門審定。

（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計造成重大損失浪費或風(fēng)險等情況，應(yīng)暫停項目實施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。

第十六條   財政部門要對預(yù)算部門上報的績效監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理，嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行紀(jì)律，確保預(yù)算資金安全有效，保障黨委政府重大戰(zhàn)略部署和政策目標(biāo)如期實現(xiàn)。

第十七條  預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開的有關(guān)要求，將績效監(jiān)控信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。

第五章  附則

第十八條  各地區(qū)、各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定預(yù)算績效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第十九條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

附表：1-3（點擊下載）

1．項目預(yù)算績效運行監(jiān)控表

2．部門整體預(yù)算績效運行監(jiān)控表

3．部門重點項目預(yù)算績效運行監(jiān)控表

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