常財(cái)績(jī)〔2021〕2號(hào)

市各有關(guān)部門：

為貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)精神，健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，我局研究制定了《常州市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：常州市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法

常州市財(cái)政局

2021年7月22日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

 附件

常州市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為全面深化預(yù)算績(jī)效管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱績(jī)效監(jiān)控）管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)精神和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《中央部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2019〕136號(hào)）、《江蘇省省級(jí)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2020〕19號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱績(jī)效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)政部門和預(yù)算部門、單位依照職責(zé)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的監(jiān)督、控制等管理活動(dòng)。

第三條 績(jī)效監(jiān)控對(duì)象為納入部門預(yù)算管理的全部資金。

第四條 預(yù)算部門組織各預(yù)算責(zé)任單元（部門本級(jí)和所屬單位）對(duì)所有項(xiàng)目預(yù)算開(kāi)展日常監(jiān)控。預(yù)算部門對(duì)部門整體預(yù)算和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算開(kāi)展部門監(jiān)控。

第五條 績(jī)效監(jiān)控遵循的原則：

（一）權(quán)責(zé)對(duì)等、約束有力。按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各預(yù)算部門、單位是績(jī)效監(jiān)控的實(shí)施主體，要將具體職責(zé)落實(shí)到位。財(cái)政部門作為預(yù)算績(jī)效管理的牽頭組織部門，要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效監(jiān)控工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。

（二）全面覆蓋、突出重點(diǎn)。在全面日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，預(yù)算部門要將涉及黨委政府重大決策部署和社會(huì)關(guān)注程度高的重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目或重大支出項(xiàng)目作為監(jiān)控重點(diǎn)，提高績(jī)效監(jiān)控的針對(duì)性和有效性。

（三）結(jié)果應(yīng)用、及時(shí)糾偏。財(cái)政部門、預(yù)算部門要加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，力求實(shí)效，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的支出及時(shí)采取糾偏措施，保證績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

第六條 績(jī)效監(jiān)控的主要依據(jù)：

（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）中央、省、市重大決策部署，地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)；

（三）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

（四）預(yù)算管理和績(jī)效管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料；

（五）項(xiàng)目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)等相關(guān)材料；

（六）其他相關(guān)資料。

第二章 職責(zé)分工

第七條 財(cái)政部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績(jī)效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全財(cái)政內(nèi)部績(jī)效跟蹤機(jī)制；

（二）組織、指導(dǎo)、考核預(yù)算部門開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控工作；

（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控;

（四）推進(jìn)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控職責(zé)。

第八條 預(yù)算部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定本部門績(jī)效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全部門內(nèi)部績(jī)效監(jiān)控工作機(jī)制；

（二）將日常績(jī)效監(jiān)控職責(zé)落實(shí)到各預(yù)算責(zé)任單元，并加強(qiáng)指導(dǎo)和督促；

（三）負(fù)責(zé)實(shí)施本部門重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控，推進(jìn)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（四）按照要求向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效監(jiān)控結(jié)果；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控職責(zé)。

第九條 預(yù)算責(zé)任單元主要職責(zé)包括：

（一）根據(jù)要求將績(jī)效監(jiān)控職責(zé)落實(shí)到人，實(shí)施日常監(jiān)控；

（二）根據(jù)監(jiān)控結(jié)果及時(shí)改進(jìn)工作，保證績(jī)效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)；

（三）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控職責(zé)。

第三章 績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容、方法和流程

第十條 績(jī)效監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出、預(yù)算執(zhí)行偏離以及預(yù)算執(zhí)行保障等情況。

（二）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。一是預(yù)計(jì)階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)階段性效益的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤社會(huì)反響及服務(wù)對(duì)象評(píng)價(jià)情況。

（三）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。

（四）其他情況。

第十一條 績(jī)效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。

第十二條 預(yù)算責(zé)任單元要對(duì)照項(xiàng)目預(yù)算和設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況和預(yù)算執(zhí)行程度開(kāi)展日常監(jiān)督，在收集相關(guān)績(jī)效信息的基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說(shuō)明。各預(yù)算責(zé)任單元每年二、三季度終了后10日內(nèi)填制項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表（參見(jiàn)附表1），報(bào)送本部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。

第十三條 預(yù)算部門在預(yù)算責(zé)任單元日常監(jiān)控基礎(chǔ)上，以問(wèn)題為導(dǎo)向深入開(kāi)展部門整體預(yù)算績(jī)效監(jiān)控和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效監(jiān)控。通過(guò)績(jī)效信息分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出下一步改進(jìn)措施，填報(bào)部門整體預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表和部門重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表（參見(jiàn)附表2、3），并于每年二、三季度終了后20日內(nèi)報(bào)送財(cái)政部門對(duì)口業(yè)務(wù)處室。

第四章 結(jié)果應(yīng)用

第十四條 績(jī)效監(jiān)控結(jié)果作為當(dāng)年度預(yù)算調(diào)整及以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要依據(jù)。

第十五條 預(yù)算部門通過(guò)績(jī)效監(jiān)控信息深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績(jī)效水平不高的具體原因，對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：

（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)隨三季度績(jī)效監(jiān)控信息同步報(bào)財(cái)政部門審定。

（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開(kāi)始執(zhí)行的政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。

第十六條   財(cái)政部門要對(duì)預(yù)算部門上報(bào)的績(jī)效監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行審核分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理，嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行紀(jì)律，確保預(yù)算資金安全有效，保障黨委政府重大戰(zhàn)略部署和政策目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

第十七條  預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)要求，將績(jī)效監(jiān)控信息公開(kāi)（涉密信息除外），自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

第五章  附則

第十八條  各地區(qū)、各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定預(yù)算績(jī)效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第十九條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

附表：1-3（點(diǎn)擊下載）

1．項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表

2．部門整體預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表

3．部門重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表