各轄市、區(qū)審計局，市局各處室：

       根據(jù)審計署、省審計廳統(tǒng)一安排，結(jié)合市委、市政府的工作要求，經(jīng)市政府審核、市委審計委員會審議，并報省審計廳審批，現(xiàn)將常州市審計局2020年度審計項目計劃印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

        附件：1.常州市審計局2020年度審計項目計劃編制說明

                   2.常州市審計局2020年度審計項目計劃表

常州市審計局

2020年4月10日

（此件主動公開）

附件1   常州市審計局2020年度審計項目計劃編制說明

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神和中央審計委員會、省委審計委員會關(guān)于審計工作的決策部署以及全國全省審計工作會議、市委十二屆九次全會精神，突出高質(zhì)量發(fā)展導(dǎo)向，自覺踐行新發(fā)展理念，緊扣高水平全面建成小康社會目標任務(wù)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，認真做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，全面落實“三個區(qū)分開來”要求，深入推進“五個強審”行動，加大審計項目、審計組織“兩統(tǒng)籌”力度，積極推進審計監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化，有效發(fā)揮審計建設(shè)性作用，努力實現(xiàn)新時代審計工作高質(zhì)量發(fā)展，為建設(shè)“強富美高”新常州作出積極貢獻。

二、基本原則

（一）圍繞中心、突出重點。緊緊圍繞市委、市政府的中心工作、圍繞“六穩(wěn)”和“六個高質(zhì)量”，聚焦打贏三大攻堅戰(zhàn)，找準審計監(jiān)督與高質(zhì)量發(fā)展結(jié)合點，有效服務(wù)全市高質(zhì)量發(fā)展。

（二）科學(xué)規(guī)劃、有序覆蓋。認真落實重點審計對象“一年一審”和其他審計對象“五年輪審”的基本要求，加強年度計劃與審計全覆蓋要求相銜接，掃除監(jiān)督盲區(qū)和死角，有序推進審計全覆蓋。

（三）統(tǒng)籌資源、提升質(zhì)效。堅持全市審計“一盤棋”，深化“兩統(tǒng)籌”，改進重大審計項目組織方式，加強上下、內(nèi)外聯(lián)動，實現(xiàn)“一審多項”“一審多果”“一果多用”。有效利用內(nèi)部審計和社會審計力量，優(yōu)化審計資源配置，增強審計監(jiān)督合力，提升審計工作質(zhì)量水平。

三、計劃安排

2020年計劃安排審計項目41個，其中：署定項目5個，省定項目6個，市定項目30個。全年審計項目中，政策跟蹤審計項目3個，財政審計項目4個，金融審計項目1個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目16個，自然資源資產(chǎn)審計項目1個，專項審計（調(diào)查）項目7個，投資審計項目9個。

（一）政策跟蹤審計。堅持把政策跟蹤審計作為首要政治任務(wù)，在各項審計中密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域重大政策措施落實情況，促進政策落地生根、發(fā)揮實效。按照審計署和省審計廳統(tǒng)一部署，開展政府債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險防范跟蹤審計、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款跟蹤審計、水污染防治審計。此外，各項審計都要結(jié)合實際將促進財政資金提質(zhì)增效、促進優(yōu)化營商環(huán)境、促進就業(yè)優(yōu)先政策落實作為政策落實跟蹤審計的重要內(nèi)容。

（二）財政審計。重點關(guān)注重大財政政策執(zhí)行情況、決算草案編制的真實性和完整性、“四本預(yù)算”管理和預(yù)算執(zhí)行效率情況、支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化和重點項目支出情況、預(yù)算平衡和財政資金統(tǒng)籌使用情況、政府債券管理和財政風(fēng)險準備金情況、預(yù)算績效管理和績效評價制度執(zhí)行情況等。在2019年度本級預(yù)算執(zhí)行情況及決算草案審計中，探索市本級一級預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋；開展2019年度規(guī)劃專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況專項審計。

（三）金融審計。以維護本地區(qū)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險為目標，重點關(guān)注企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立和運行情況、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況；企業(yè)財務(wù)的真實合法效益情況、境外資產(chǎn)管理情況；在經(jīng)濟活動中落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況等。計劃安排對常州市高創(chuàng)科技小額貸款有限公司資產(chǎn)負債進行審計。根據(jù)市政府交辦，完成非銀行金融機構(gòu)其他事項審計任務(wù)。

（四）經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)審計。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟發(fā)展、生態(tài)保護、民生保障、債務(wù)管理和廉政責(zé)任等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀守規(guī)盡責(zé)。根據(jù)省審計廳授權(quán)，對金壇區(qū)和無錫市新吳區(qū)4名省管干部實施審計；經(jīng)市委審計委員會審議通過，對市委臺辦、市委黨校等12個部門的14位市管干部開展經(jīng)濟責(zé)任審計；此外，對溧陽市審計局、天寧區(qū)審計局主要負責(zé)人開展經(jīng)濟責(zé)任審計。對金壇區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中，按要求結(jié)合開展自然資源資產(chǎn)審計。

（五）專項審計。按照審計署和省審計廳統(tǒng)一部署，開展稅收和非稅收入征管審計、保障性安居工程資金投入和使用績效審計、對口支援新疆資金及建設(shè)項目跟蹤審計、公立醫(yī)院綜合改革政策落實情況專項審計（調(diào)查）、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險專項審計。在公立醫(yī)院綜合改革政策落實情況專項審計（調(diào)查）中，對公立醫(yī)院信息系統(tǒng)運行情況實施融合審計。結(jié)合同級審，對水利發(fā)展建設(shè)專項資金、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金開展專項審計和審計調(diào)查。

（六）投資審計。緊扣“重大項目強化攻堅年”活動，落實審計署、省審計廳關(guān)于投資審計“三個轉(zhuǎn)變”的要求，按照突出重點、量力而行、規(guī)范發(fā)展、確保質(zhì)量的原則，加強和改進投資審計，促進提高公共投資績效。今年對軌道交通一號線（一期）、二號線（二期）、中醫(yī)院新建急診病房綜合樓工程、文化廣場建設(shè)項目、第一中學(xué)原址改擴建工程等9個重點投資項目分別開展跟蹤審計、概（預(yù)）算執(zhí)行審計及竣工決算審計。

四、工作要求

（一）嚴格執(zhí)行計劃，加強過程控制。市局各處室要圍繞2020年審計工作的總體要求，嚴格執(zhí)行項目計劃，精心組織審計實施，依法開展審計監(jiān)督。要維護審計項目計劃的嚴肅性和權(quán)威性，涉及審計項目計劃調(diào)整的，嚴格履行審批程序，未經(jīng)批準，不得擅自變更或調(diào)整審計范圍、參審單位、實施時間等。要加強流程和細節(jié)管理，嚴控各環(huán)節(jié)時間進度，避免出現(xiàn)年度計劃進度不均衡、影響審計質(zhì)量的情況，確保審計項目按時完成。

（二）加強現(xiàn)場管理，防范審計風(fēng)險。堅持風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟?，加強?nèi)控制度測評和會計環(huán)境評估，分析重大風(fēng)險領(lǐng)域，識別舞弊風(fēng)險環(huán)節(jié)，合理分配審計人力資源，采取恰當審計應(yīng)對措施。加強業(yè)務(wù)流程、資金劃撥和銀行賬戶審計，促進傳統(tǒng)審計方法與大數(shù)據(jù)審計技術(shù)優(yōu)勢互補。鼓勵在經(jīng)濟責(zé)任審計、部門預(yù)算審計中探索行政事業(yè)單位財務(wù)報告真實性審計。實施審計現(xiàn)場審計人員相互檢查校驗制度，強化審理復(fù)核，促進提升審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。

（三）堅持數(shù)據(jù)先行，提升審計效率。要加強數(shù)據(jù)采集與分析，全面融入審計業(yè)務(wù)，與審計工作方案編制同步開展，實現(xiàn)審計一線作業(yè)與后臺數(shù)據(jù)分析一體化，實現(xiàn)由現(xiàn)場審計向現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變。進一步推行“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式，在具體審計項目實施中，運用數(shù)據(jù)分析技術(shù)進行集中分析，對審計對象進行全方位掃描，查找審計疑點，挖掘?qū)徲嬀€索，為現(xiàn)場審計提供支持，最大限度提高審計效率。

（四）強化統(tǒng)籌融合，增強整體合力。牢固樹立“一盤棋”理念，強力推進“兩統(tǒng)籌”方式運用，優(yōu)化重點項目的審計資源配置，堅持相對固定、確保重點、統(tǒng)分結(jié)合、互幫互補的原則，加強市域范圍內(nèi)審計資源的統(tǒng)籌調(diào)配，集中力量做大項目。市局各業(yè)務(wù)處室要加強對下級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷創(chuàng)新審計管理模式和組織方式，充分保障統(tǒng)一組織項目的順利實施；各轄市、區(qū)局要結(jié)合省廳、市局工作要求，認真編制項目計劃，積極組織項目實施，切實提升審計工作水平和成效，促進發(fā)揮全市審計機關(guān)的整體合力。

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