常審發(fā) 〔2015〕43號(hào)

各處室：

    《常州市審計(jì)局經(jīng)費(fèi)審核報(bào)銷暫行規(guī)定》已經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    常州市審計(jì)局

    2015年5月13日

 常州市審計(jì)局經(jīng)費(fèi)審核報(bào)銷暫行規(guī)定

    為進(jìn)一步加強(qiáng)局內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，合理控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，根據(jù)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及本局的實(shí)際情況制定本規(guī)定。

    一、經(jīng)費(fèi)管理

    1. 局經(jīng)費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理。包括財(cái)政核撥的各項(xiàng)行政經(jīng)費(fèi)、上級(jí)下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金以及局工會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。經(jīng)費(fèi)的管理由局長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，明確一名領(lǐng)導(dǎo)協(xié)管局財(cái)務(wù)工作。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須由經(jīng)辦、審核、審批人簽字同意方可報(bào)銷。

    2. 每年年底，監(jiān)察室組織對(duì)局全年的經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行一次全面檢查，并在局黨組會(huì)上通報(bào)檢查結(jié)果。

    二、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限

    每筆支出按下列規(guī)定的權(quán)限審批：報(bào)銷金額在500元以下的，由辦公室主任簽批；報(bào)銷金額在500元至1萬(wàn)元以內(nèi)的，涉及正常的辦公、開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)等經(jīng)費(fèi)支出由協(xié)管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批；支出金額在1萬(wàn)元以上的以及所有涉及職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)等的支出，由局長(zhǎng)簽批。

    三、經(jīng)費(fèi)支出審批

    1. 辦公費(fèi)：辦公費(fèi)主要是指維持局日常工作需要而發(fā)生的購(gòu)置辦公用品等方面的支出。辦公費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由辦公室經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單，并附購(gòu)置辦公用品等清單，經(jīng)辦公室主任審核后，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限簽批報(bào)銷。匯編資料、培訓(xùn)教材等印刷事項(xiàng)，應(yīng)由承辦處室填寫(xiě)《資料印刷審批表》，并由處室負(fù)責(zé)人審核、處室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后由辦公室統(tǒng)一印付。

    2. 差旅費(fèi)：工作人員外出參加會(huì)議或培訓(xùn)、因公出差或交流學(xué)習(xí)、外出審計(jì)、外派或?qū)嵙?xí)掛職等事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照《常州市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（常財(cái)行〔2014〕6號(hào)）執(zhí)行（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則）。由出差人員如實(shí)填寫(xiě)《因公出差審批表》，經(jīng)所在處室負(fù)責(zé)人、處室分管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任、協(xié)管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意（預(yù)算支出在1萬(wàn)元以上的需由局長(zhǎng)批準(zhǔn)）方可出差。涉及外出培訓(xùn)，還需由人教處審批備案。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦公室主任審核、財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限簽批報(bào)銷。

    3. 會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)：局統(tǒng)一組織或各處室自行組織的會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，應(yīng)嚴(yán)格按照《常州市市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議管理辦法》（常辦發(fā)〔2014〕39號(hào)）、《常州市市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（常財(cái)行〔2014〕7號(hào)）的規(guī)定開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。由承辦處室填寫(xiě)《會(huì)議（培訓(xùn)）審批表》，經(jīng)處室分管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任、協(xié)管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、簽字同意（預(yù)算支出在1萬(wàn)元以上的需由局長(zhǎng)批準(zhǔn)）方可組織。涉及組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)或參加有關(guān)部門安排的專項(xiàng)培訓(xùn)，還需由人教處審核備案。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，須提供會(huì)議培訓(xùn)通知、人員簽到表等原始單據(jù)經(jīng)辦公室主任審核、財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限簽批報(bào)銷。

    4. 接待費(fèi)：局接待工作由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按市委辦、市政府辦《關(guān)于規(guī)范和改進(jìn)公務(wù)接待工作的規(guī)定（試行）》（常辦發(fā)〔2013〕57號(hào)）做好接待工作。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，由辦公室負(fù)責(zé)接待人員填寫(xiě)報(bào)銷單，后附《公務(wù)接待審批單》等相關(guān)事項(xiàng)清單，經(jīng)辦公室主任審核后，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限簽批報(bào)銷。

    5. 因公出國(guó)費(fèi)：應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市財(cái)政局、市外事辦《因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（常財(cái)行〔2014〕5號(hào)）。由人教處、辦公室財(cái)務(wù)人員共同填寫(xiě)《常州市因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核表》，經(jīng)人教處處長(zhǎng)、單位負(fù)責(zé)人簽字同意，方可辦理出國(guó)手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)人教處處長(zhǎng)、辦公室主任審核，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限簽批報(bào)銷。

    6. 其他日常經(jīng)費(fèi)：其中公務(wù)用車和駕駛員費(fèi)用的支出，由分管車輛和駕駛員工作的辦公室分管人員審核；計(jì)劃外用工人員工資由人教處審核、兒童醫(yī)療統(tǒng)籌費(fèi)和幼托管理費(fèi)由辦公室財(cái)務(wù)人員審核。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，由辦公室主任把關(guān)，按上述規(guī)定簽批。

    7. 局信息化建設(shè)專項(xiàng)資金列支的計(jì)算機(jī)硬、軟件設(shè)備及維修資金，應(yīng)由計(jì)算機(jī)處經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人以及該處分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦公室主任把關(guān)，按上述規(guī)定簽批。

    8. 局政府工程項(xiàng)目復(fù)審專項(xiàng)支出，應(yīng)分別由項(xiàng)目復(fù)審處室、經(jīng)辦人以及處室分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)監(jiān)督處、監(jiān)察室審核簽字，辦公室主任把關(guān)，并按上述規(guī)定簽批。

    9．局審計(jì)業(yè)務(wù)綜合考核等專項(xiàng)支出，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究同意后，由法綜處經(jīng)辦、辦公室主任審核，按上述規(guī)定簽批。

    10. 嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定。凡涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目的支出，都應(yīng)按規(guī)定程序辦理手續(xù)，由局財(cái)務(wù)報(bào)市財(cái)政審批后進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。

    四、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。原《常州市審計(jì)局經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。