常供財(cái) [2011] 2號(hào)

各轄市（區(qū)）供銷(xiāo)合作社、市總社各直屬企業(yè)：

    為做好全市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)2011年度會(huì)計(jì)決算工作，全面了解和掌握全市供銷(xiāo)合作社財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，更好地為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)，根據(jù)省供銷(xiāo)合作總社《》（蘇供發(fā)[2011]52號(hào)）以及財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》（財(cái)企〔2011〕345號(hào)）文件要求，現(xiàn)就2011年度會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表

    1、高度重視、精心組織

    會(huì)計(jì)決算是全市供銷(xiāo)合作社一年一度的一項(xiàng)重要工作，會(huì)計(jì)決算報(bào)表也是市總社對(duì)各地、各企業(yè)工作進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。各級(jí)供銷(xiāo)合作社應(yīng)高度重視、精心組織，嚴(yán)格按照市總社的要求認(rèn)真及時(shí)地布置，以較高的質(zhì)量完成2011年度會(huì)計(jì)決算工作。

    2、理順會(huì)計(jì)報(bào)表匯總范圍

    為真實(shí)、全面地反映全市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)總量和經(jīng)濟(jì)效益，各級(jí)供銷(xiāo)合作社應(yīng)嚴(yán)格按照市總社規(guī)定的匯總范圍，對(duì)所有全資及參、控股企業(yè)進(jìn)行全面認(rèn)真的梳理，對(duì)漏報(bào)的企業(yè)要督促其上報(bào)，及時(shí)納入?yún)R總范疇，確保匯總單位不重不漏。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表匯總單位的增減變動(dòng)情況及其影響程度應(yīng)予以分析說(shuō)明。

    3、決算報(bào)表種類(lèi)

    2011年度全市供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)會(huì)計(jì)決算報(bào)表仍與財(cái)政部門(mén)實(shí)行同一套表式，報(bào)表的種類(lèi)、格式、內(nèi)容及指標(biāo)填報(bào)口徑均統(tǒng)一按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2011]345號(hào)）的要求進(jìn)行填報(bào)。

    另外，為了解和分析各級(jí)供銷(xiāo)合作社所屬本級(jí)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況，報(bào)表體系中特別為供銷(xiāo)社系統(tǒng)設(shè)置了“供銷(xiāo)合作社分層級(jí)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表”，請(qǐng)按規(guī)定的格式及編制要求認(rèn)真如實(shí)填報(bào)。（表中“供銷(xiāo)社控股企業(yè)”指供銷(xiāo)社或供銷(xiāo)社社有企業(yè)作為出資人之一，投資份額占被投資企業(yè)50%以上(含50%)，或雖未擁有50%以上股權(quán)，但對(duì)被投資人擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。）

    具體表種見(jiàn)附件一。

    4、決算報(bào)表上報(bào)形式

    網(wǎng)上直報(bào)形式：各級(jí)供銷(xiāo)合作社及其所屬企業(yè)登陸省總社網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)“0006江蘇省供銷(xiāo)合作社年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表”任務(wù)，填報(bào)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，并逐級(jí)審核、匯總上報(bào)。（登陸戶(hù)名、密碼與“0002江蘇省供銷(xiāo)合作社財(cái)會(huì)電訊月報(bào)”任務(wù)一致）

    匯總報(bào)表金額單位統(tǒng)一為“萬(wàn)元”，取整數(shù)。

    5、決算報(bào)表上報(bào)時(shí)間

    各級(jí)供銷(xiāo)合作社及市總社各有關(guān)單位年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于2012年2月20日前上報(bào)。

    二、年度財(cái)務(wù)分析工作

    隨著供銷(xiāo)合作社企業(yè)改革改制工作的不斷深化，社有企業(yè)在組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)方式等方面都發(fā)生了很大變化，有不少新情況新問(wèn)題。各單位要認(rèn)真做好年終財(cái)務(wù)分析工作，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面的情況，剖析問(wèn)題，提出意見(jiàn)和建議，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)部門(mén)的職能作用，為供銷(xiāo)合作社改革發(fā)展的中心工作服務(wù)。同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表匯總單位的增減變動(dòng)及其影響程度應(yīng)予以分析說(shuō)明。

    年度財(cái)務(wù)分析請(qǐng)于2012年1月10日前上報(bào)市總社財(cái)會(huì)處。

    三、2012年財(cái)會(huì)電訊月報(bào)

    2012年網(wǎng)上直報(bào)月報(bào)的表種、上報(bào)形式和上報(bào)要求與2011年保持一致，僅在403表新增一項(xiàng)內(nèi)容：

    43行：供銷(xiāo)社占股本比例

    為了更好反映和考核各級(jí)供銷(xiāo)社實(shí)際資產(chǎn)和利潤(rùn)狀況，特在403表設(shè)置41、42和43行項(xiàng)目。請(qǐng)各單位認(rèn)真填寫(xiě)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

    以上通知，請(qǐng)即貫徹執(zhí)行。

    二○一一年十二月二十六日